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未来财务部门的六大要务

中国财政 2018-11-13 14:43:35


节选自ACCA报告

 

数字技术给财务部门带来了一系列重大机遇。首席财务官如果无法充分利用这些机遇,就将会被排除在战略决策过程之外,甚至在领导层中被逐步边缘化。但这绝非意味着财务部门必须遵循一种固定模式。事实上,适用于所有财务团队的统一模式并不存在,财务团队需要认清自身前进的方向,一旦其偏离了正确方向,与业务的相关性势必日渐减弱,从而引发被忽视的风险。


采用新技术无疑需要承担一定的风险,但首席财务官别无选择,唯有推动数字化转型,方能确保与企业发展同步向前。员工、流程、技术和数据是贯穿所有活动的核心要素。在支持创新和创造力的企业文化中逐一满足对这些要素的需求,是驾驭新兴技术的关键。

 

要务1:与企业战略保持一致




从工厂车间使用机器人,到通过分析客户数据创造新增收入,技术进步正影响着企业的大多数部门。技术驱动型企业需要了解其业务驱动因素,并且有能力对市场变化做出快速反应。实践中,与其他职能部门相比,财务部门往往不会迅速投资于新兴技术,从而形成了所谓“技术短板”。因此,财务部门或许无法提供技术需求相关洞见,亦无法照其行事。


虽然保持谨慎非常重要,但首席财务官显然有机会采用新工具,为优先事项和宏伟抱负提供支持。但是对部分管理者来说,这或许意味着目前和未来都需要弥合巨大的鸿沟。


技术能够使战略与具体实施保持一致,但首席财务官首先需要制定愿景,即财务部门如何在更广泛的业务战略背景下创造新的价值。这一愿景构成了财务部门投资新技术的基础,并帮助财务部门排好所需工作的优先次序,由此实现其理想的未来蓝图。


该过程必然要求财务部门与其他部门联系起来,更加协同地开展工作,而这一举措能够得到云计算的支持。此外,与企业其他部门建立联系,对于深入理解企业期待财务部门提供怎样的数据和分析至关重要。


通过使财务部门与业务部门保持一致,首席财务官可利用技术提供信息,并积极塑造企业的战略方向。例如,首席财务官可利用分析技术,将财务数据与其他数据集结合起来,以此更清楚地理解市场趋势,并占据发挥更多战略作用的有利位置。

 

要务2:创建商业理由



采用新技术应当成为财务部门的高度优先事项。技术不仅能提供数据,加快决策速度并提高流程效率,还能帮助首席财务官证明财务部门的自身价值。


    首席财务官需成为建立商业模式的发起者,负责确定目标和分配资源,使商业理由具有说服力。首席财务官的明确职责在于,负责阐明如何实现这些目标并指出由此实现的收益。发起者应对商业理由的效力全面责任。


确定拟议技术的战略优势非常关键从企业层面来看,本研究中,超过一半的受访者认为,提高生产率和生产效率是投资技术取得的积极成果,而仅有不到一半的受访者认为投资技术能够创造新的收入来源。


 对财务部门来说情况则有些不同,70%的受访者普遍认为技术最重要的战略优势是能够知晓如何提高企业生产效率。同时,53%的受访者相信,在财务部门应用技术可以为业务部门创造新的价值。而三分之一的受访者则表示,削减成本是投资技术取得的另一项战略优势。


当然,商业理由不仅需要把握技术投资带来的利益,还要了解对成本产生的影响。对首席财务官来说,投资新技术并非一项日常工作,需要比以往更加努力地工作,对成本进行量化分析。一方面,新技术可以帮助首席财务官重新思考组织架构的设计,并且有望减少企业所必须的员工数量。此外与传统方法相比,应用新技术还可以降低成本。这种成本节约具有一定吸引力,但是,尽管应用新技术的前期成本可能较低,却有可能产生间接成本。例如,首席财务官需要在员工培训、额外的网络安全控制以及稳健的变革流程管理等方面有所投入。


要务3:提升数据价值



 所有的数据都有一定价值,并且具有相关性,虽然它可能一直未得到重视。通过数据分析获得收入的能力被称为“数据货币化”(例如,利用数据对客户进行分类分析,以此创造销售契机),这在很多行业中正变得越来越重要。因此,为财务团队进行相关投资十分重要,可以帮助他们充分理解企业数据资产的价值所在,以及如何利用这些数据资产支持决策。找到数据分析与目标问题之间的联系,往往是财务团队面临的一项挑战。


不管是日常业务处理过程中捕捉到的财务数据,还是运营流程过程中产生的非财务数据,甚至是通过互联网互联设备收集到的数据,首席财务官都需要确保财务团队始终处于释放数据潜力的最有利位置。这些丰富的数据有助对企业绩效展开深入洞察。数据流需要发挥其作用,使企业能够通过有效且高效的绩效管理流程,监测自身表现是否符合战略目标。


使用分析工具往往可以增强数据的可视性这会帮助财务人员在持续完成管理工作的同时,发现更多价值创造的新机遇。此外,越来越多的企业支持关键用户通过分析工具自行研究数据,而不再依靠IT系统生成的报告


面对如此之多的可用数据,首席财务官需要排列出优先次序,思考哪些领域可以最大程度地推动商业价值,以及如何最有效地释放价值。


随着数据的日益普及,越来越多的用户可以使用数据,并通过数据分析获取洞见。数据需要符合分析系统的最终目标。虽然我们永远都无法得到完美的数据,而且在等待完美数据出现的同时往往意味着错失数据当下可取得的价值,但我们依然应当建立较高的数据质量标准企业内部数据(在监管要求允许的范围内)需要对所有用户开放。数据长期分布于各个“孤岛”当中,是有效数据分析面临的一大障碍。


有鉴于此,确保数据质量应成为一项持续任务,绝非业务活动开始前一劳永逸的工作。自动化可帮助企业提高数据质量,降低数据获取过程中的错误率。如今,越来越多的企业开始任命首席数据官(CDO)来监督和管理数据。是否单独设立该职位,取决于企业的规模及需求,但重要的是必须认识到,这是一个运营级别的角色,而不是信息技术部门内部的某项分工。


要务4:技术变革带来的组织影响

 


为使企业充分受益于技术,首席财务官需要以强大而统一的领导力来推动相关实施工作。例如,首席财务官想要获得企业员工的支持,应尽早鼓励他们参与以增强信心,从而加速变革。财务部门中的许多员工认为技术的应用对他们构成了威胁,并有可能导致他们失业;因此,首席财务官需尽早应对这一问题。同时,首席财务官不应低估处理上述问题需要付诸的努力。


采用新技术不仅会带来新的风险,还会催生出新的工作程序。所以,需要对员工进行额外培训,并且对财务部门的部门文化和工作实践做出改变。无论是在企业内部、还是在更广阔的商业环境中,财务部门都需要具有更加外向型的视角,例如发挥社交媒体的作用等。


技术可以帮助企业采用过去从未使用过的模式。近年来,很多企业已经开始实施转型,聚焦于成本节约;而目前,随着新技术的不断出现,企业的关注重点也发生了改变,更加强调整个财务部门的效率和有效性,而非单纯地围绕成本。企业要想有效利用技术,就必须建立起严格且稳健的流程;如果流程存在缺陷,则技术也无法修补其本身所缺失的基本要素。 


要务5:聚焦人才与技能



 人才是最为重要的考量因素。可以拥有许多不同的系统、许多不同的技术和许多不同的信息,但关键是,我们能否拥有合适的人才去驾驭这些信息。


对于当今依靠技术支持的实践工作中,无论是通过能力再培训、从而提高现有员工的技能水平;还是利用新技能重新武装财务高管;抑或是从外部招聘具备新技能的人才,财务部门无疑需要掌握新的技能。其中有些技能,特别是支持数据分析的技能,可能并不属于传统的财务工作相关范畴。


要务6:技术对治理和风险管理带来的影响



在财务部门应用新技术,会对企业的治理和风险管理架构产生怎样的影响?技术应用往往是企业面临的最大业务风险之一。从企业最高层面来说,需要对与技术投资有关的战略和企业风险进行治理。因此,建立一个董事报告机制非常重要,由此确保他们起到监督作用。就此而言,最重要的是安排合格的人选来提供建议。


为了应对这一领域中技术的不断创新和升级,董事会成员需要持续审视自身的技能组合,并考虑引入新资源,以帮助他们更好地履行职责,比如任命精通技术风险的非执行董事,进行风险评估,并对此产生的治理要求提出建议。


首席财务官还需要清楚了解新技术的法律和采购风险,并安排适当的资源加以应对。签订有关这些新兴技术的合同往往很难一蹴而就。在做出承诺前,应当征求具有技术和合同领域相关知识的专家建议。


情境规划和模拟是管理固有风险、识别流程和政策变化的有效工具,能够在危机发生时更好地进行管理和应对。传统上,信息技术团队负责制定专注于灾难恢复和业务恢复的相关规划。新兴技术的使用,再加上复杂程度远超以往的网络攻击引发了更高的风险,这意味着需要开展更为综合、全面的情境规划。例如,通过社交媒体作出恰当反应,可以减少对企业整体的影响、以及各种直接的经济或声誉损害。首席财务官作为高层领导和董事会成员,有责任确保这些风险得到妥善管理。


就数据而言,治理工作还包括,必须确保财务部门掌握着对数据的唯一真实版本。企业关注新技术能够带来的效率和洞见固然重要,但同样重要的是,首席财务官不应忽视治理框架中内部控制的作用。这些控制措施或许需要根据每项新技术的使用情况而不断更新。例如,当企业采用云计算和分析技术时,最重要的是确定数据所有者,并建立和监督适当的内部控制。


首席财务官需要建立数据治理控制架构,从而体现技术应用带来的从基本的合同问题一直到监管挑战中所有的新风险,例如即将生效的《通用数据保护条例》(GDPR)。通过提前发现并降低上述风险,首席财务官才能确保新的工具能够解决关键的业务问题,而不是引发新的问题。  


来源:首席财务官

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