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临近年底,企业财务需要提前规划那些内容呢?

长财咨询大连分公司 2018-11-08 08:24:28

一、盘点现金和核对银行存款

 1、库存现金

现金账上不能出现负数;核对现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。

2、银行存款

核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。 


二、核实资产和盘点物资

1、存货盘点

各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。

2、清查固定资产

各项固定资产账面数量与实物数量是否一致,是否存在减值情形;是否有报废资产未清理;损失资产报备资料是否完善。 

特别提醒

①请确认是否有已清理处理的存货和报废固定资产而未进行账务处理。

②盘点表要有财务监盘人和实物保管人共同签字确认。


三、往来账项的核对、确认、催收、清理

 1、应收账款及时核对确认金额,应该将催收纳入考核,做出账龄分析,了解债务人的财务状况,评估坏账风险;

 2、其他应收款及时催要结清,避免损失和产生税务风险,是否存在违规行为,如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等;

 3、预收账款要及时按规定结转收入,是否存在调节利润现象;

 4、应付账款及时核实金额,记账、暂估金额是否属实、合理;

 5、其他应付款中关联方资金占用是否付息,比如从股东处借款,是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润;

 6、应付职工薪酬中辞退福利的金额是否正确,预提的年终奖金是否准确。


四、投资类资产的确认

 1、关注被投资企业的经营情况,避免投资打水漂儿;

 2、及时取得联营、合营公司的报表资料,确认投资收益;

 3、及时取得股票交易价格、交易性金融资产的公允价值,准确核算损益。


 五、费用的报销和票据的取得

 1、按照权责发生制原则,当年费用及时入账,避免出现费用跨期入账;

 2、按照配比原则,分配已支付的费用;

 3、关注预(计)提、待摊费用余额是否合理;

 4、已发生并记账的费用是否全部取得合规票据,未取得票据的应把责任落实到具体人员。


六、税务处理要注意的地方

 1、检查当年的税费缴纳情况;

 2、检查发票的使用情况;

 3、检查企业当年的账务处理;

 4、检查摊销和计提情况。


 长财咨询财务管理专业咨询公司,公司成立起就以:为企业“规避风险+创造利润”的财务专业能力而著称。是中国民企“财务解决方案”供应商

经济新常态下,企业的竞争不再只是人才、产品、服务、品牌的竞争,同样也是资本、资源的竞争。而企业的价值创造,不再只有业务部门的生产与经营,同样也有财务部门的价值管理与服务。

在企业追求利润最大化的过程中,资金运转也好,资源配置也罢,财务管理无疑将成为各项经营活动的中心,真正通过财务的“管”与“理”,实现企业价值创造的最大化。

那么,财务管理是怎么去创造企业价值的呢?又是如何体现在企业发展的各个阶段?

老板财务顾问及咨询专家——孙红

大连长财首席咨询师

英国特许会计师公会注册会计师

东北财经大学特邀讲师二十余年跨国公司财务管理经验,

历任500强跨国公司财务分析师、财务经理、财务总监

制造业、连锁行业、餐饮行业财务体系建设经验丰富

擅长财务分析、成本控制、精益生产、资金管理、税收筹划、内控等领域

擅长与非财务专业人士沟通复杂的财务问题

擅长财务与业务进行紧密结合,解决企业问题


时间安排

课程模块

项目内容

课程结果

 

 

 

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7月1日生效

的重大税事

1、怎样开发票才能安全!

2、金融、大额和可疑交易管理实施!

3、保障个人账户安全管理办法!

知道游戏规则

使你轻松应对新政

企业财富

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老板必修掌握

1、企业如何进行财务合规性改造

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新设公司合法节税

  

  

  

  

 

为什么专家说“营改增”是行业大洗牌?是温水煮青蛙?

个体户还会存在吗?

银行卡里的钱是你的吗?

税务稽查的原因与重点?

认清形势

改变意识

 

 

 

 

 

 

    

   6

   

   

   

 

1、收入确认按开票时间确认!

2、抽逃资金、老板直接从企业拿钱风险!!

3、账外资金回流其他应付款过大

4、商业回扣,无法入账!

5、涉嫌虚开增值税专用发票

6、无票支出项目问题!

7、不合规发票过多,成本过高!

8、提前开发票问题!

9、财政补贴收入处理不明确!不敢领?

10、存货账实不符,AB账差距过大!

11、滞留票据及税率的控制问题

拨开迷雾认清风险,

风险就降低一半;

企业如何规避两套账风险

实现一“账”两“表”

做到对“内”准确,对“外”安全

       安全

   是老板的防火墙

   行业税务

   风险分析

存货账实不符,处理!

账外资金回流,解决!

经营环节纳税,规划!

娱乐性服务行业的税务筹划

   企业财富管控

   安全应对稽查

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【论坛地址】大连国际金融会议中心

【论坛时间】12月6日

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